Schenken op papier

Vergelijking met niets doen · indicatief rekenmodel, geen advies

Geboortedatum ouder 1

Geboortedatum ouder 2

Horizon in jaren

Aantal kinderen

Vermogen bij overlijden

Schenking op papier, totaal

Minimale buffer voor je ouders

Aannames en tarieven

Rente op papier %

Vrijstelling erfbelasting kind

Jaarlijkse vrijstelling schenking

Grens 10%-schijf

Forfait overige bezittingen %

Forfait schulden %

Tarief box 3 %

Defaults zijn de tarieven van 2026: kindvrijstelling €26.230, jaarlijkse schenkingsvrijstelling €6.908, schijfgrens €158.669, box 3 op 6,00% voor beleggingen en andere bezittingen en 2,70% voor schulden. Die laatste twee zijn nog voorlopig en worden begin 2027 definitief vastgesteld. Alles wordt jaarlijks geïndexeerd, dus controleer de bedragen als je dit later opnieuw gebruikt.

Niets doen

–

Schenken op papier

–

Voordeel na box 3

–

Scenario 1 · Niets doen

Scenario 2 · Schenken op papier

Waar het verschil vandaan komt

Wat er niet in de tabellen zit

Box 3 werkt asymmetrisch. Het kind houdt een vordering die als overige bezitting wordt belast tegen een hoog forfait, terwijl de ouders de schuld mogen aftrekken tegen een aanzienlijk lager schuldenforfait. Op familieniveau kost de constructie daardoor elk jaar geld.

Wat het je ouders kost

Voorwaarden en valkuilen

Notariële akte verplicht. Een schuldigerkenning uit vrijgevigheid die pas bij overlijden opeisbaar wordt, werkt zonder akte niet.
De rente moet echt worden overgemaakt, elk jaar. Niet verrekenen, niet bijschrijven, niet inhalen. Gaat het één keer mis, dan telt bij overlijden de volledige geschonken som alsnog mee in de nalatenschap en zit je slechter dan wanneer je niets had gedaan. Zet er een automatische periodieke overboeking op.
180-dagenregel. Een tranche binnen een half jaar voor het overlijden schuift terug naar de nalatenschap. Bij een schenking van beide ouders komt in de regel alleen de helft van de overleden ouder terug, en de al betaalde schenkbelasting wordt verrekend. Je verliest dan het tariefvoordeel over die tranche, meer niet.
Bij overlijden: beneficiair aanvaarden. Zuiver aanvaarden laat de vordering verdampen door vermenging. Raak niets aan in het huis tot je bij de notaris bent geweest, want een woning leegruimen geldt al snel als zuivere aanvaarding.
Verwerpen is geen goed alternatief. Dan treden je kinderen door plaatsvervulling in je plaats en moeten die ook verwerpen, met toestemming van de kantonrechter voor minderjarigen.
Houd de schenking onder de waarde van de woning. Liquide middelen gaan als eerste op, het huis als laatste. Blijft de vordering onder de woningwaarde, dan is hij ook gedekt als het spaargeld volledig is uitgegeven.

Wat dit model niet is

Een indicatief rekenmodel om de orde van grootte zichtbaar te maken, geen advies. Er wordt gerekend met één overlijdensmoment, dat van de langstlevende. In werkelijkheid gaat er eerst één ouder en dan de ander, en komen de kindvrijstelling en de 10%-schijf twee keer beschikbaar. Dat maakt beide scenario's gunstiger en verkleint het verschil ertussen. Hoe dat uitpakt hangt af van het testament, het huwelijksgoederenregime en of er een wettelijke verdeling of langstlevende-regeling geldt.

Rendement en levensonderhoud vallen in dit model tegen elkaar weg, zodat je alleen ziet wat de constructie zelf beweegt. Alle bedragen worden client-side berekend. Je invoer wordt bewaard in de localStorage van je eigen browser en gaat niet naar een server; met de link boven in het invoerblok wis je hem weer.

Toets vóór alles eerst de aanleiding. Laat via de rekenhulp van het CAK uitrekenen wat de werkelijke eigen bijdrage voor langdurige zorg zou zijn. Wlz-zorg is collectief verzekerd en de eigen bijdrage is gemaximeerd.